La venta de una propiedad es un proceso que conlleva tiempo y conocimiento sobre ello, sobre todo por la complejidad de los trámites y los impuestos que se deben pagar. Uno de los impuestos más relevantes en el proceso de venta de una propiedad es el que se debe pagar a Hacienda.

Por eso, en este artículo vamos a explicarte cuánto debes pagar a Hacienda por la venta de un piso y muchos más datos que te van a interesar.

¿Qué impuestos se pagan al vender un piso?

Vender una casa tiene tres impuestos que debes pagar, que son:

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Es uno de los principales impuestos que debes tener en cuenta al vender una propiedad, como un piso. El IRPF por la venta de la vivienda se aplica sobre la ganancia obtenida por la venta de la propiedad, y se calcula como la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra, más cualquier mejora realizada en la propiedad. Es importante tener en cuenta que si has tenido la propiedad durante varios años, debes incluir en el cálculo de la ganancia todas las plusvalías obtenidas en cada año.
 

Plusvalía Municipal

Se aplica sobre el incremento de valor que ha experimentado un terreno o una propiedad en el tiempo que ha sido poseído. El impuesto es calculado por el Ayuntamiento donde se encuentra ubicada la propiedad, y su tasa varía dependiendo de la localidad. Este impuesto puede suponer un gran costo adicional a la venta de la propiedad, especialmente si la propiedad ha experimentado un gran aumento en el valor desde su adquisición hasta su transmisión.
 

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

Aunque no es un impuesto propio de la venta, en la mayoría de los casos es necesario abonar la parte correspondiente al año en el que se efectúa la venta. Es importante tener en cuenta que este impuesto debe ser abonado anualmente y su importe variará dependiendo del valor catastral de la propiedad y del tipo de vivienda que sea. Aunque no es un impuesto directamente relacionado con la venta, puede afectar significativamente al precio final de la propiedad y es importante tenerlo en cuenta al momento de hacer los cálculos.
 

¿Cuándo se pagan los impuestos por vender un piso?

El plazo para el pago de estos impuestos dependerá de las regulaciones fiscales vigentes en el momento de la venta, pero en general, se sigue el siguiente proceso:

• Declaración de la renta: una vez se haya realizado la venta de la vivienda, el vendedor debe presentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio fiscal en el que se ha producido la venta, dentro del plazo establecido por Hacienda. En general, el plazo para presentar la declaración de la renta va desde el 1 de abril hasta el 30 de junio del año siguiente al de la venta.
   
• Pago del IRPF: una vez presentada la declaración de la renta, Hacienda emitirá una liquidación en la que se establecerá el importe del IRPF a pagar por la venta de la vivienda. Este pago debe realizarse dentro del plazo establecido en la liquidación.
   
• Plusvalía municipal: en algunos casos, se debe pagar un impuesto llamado plusvalía municipal, este es un impuesto municipal que grava el incremento del valor del suelo producido desde la adquisición hasta la venta del bien. Es responsabilidad del vendedor.
   
• Impuesto sobre bienes inmuebles: lo pagas cada año, por lo que al vender, deberás repartir con el comprador el importe a pagar.

¿Cuánto se paga de IRPF por la venta de una vivienda?

El IRPF que se paga por la venta de una vivienda depende del beneficio obtenido con la operación. Para calcularlo, hay que restar al precio de venta el precio de compra y los gastos asociados a ambas operaciones. El resultado es la ganancia o pérdida patrimonial, que se incluye en la declaración de la renta como rentas del ahorro. Los tipos aplicables son los siguientes:

• Hasta 6.000 euros de ganancia: 19%.
• Entre 6.000 y 50.000 euros: 21%.
• Entre 50.000 y 200.000 euros: 23%.
• Más de 200.000 euros: 26%.
   

¿Cómo se calcula cuánto IRPF tengo que pagar por la venta de un piso?

Para saber cuánto hay que pagar a Hacienda por la venta de un piso, debes calcular el impuesto de IRPF. ¿Cómo se calcula? 

1. Calcula el incremento patrimonial obtenido con la operación. Para ello, hay que restar al precio de venta el precio de compra y los gastos asociados a ambas operaciones
2. Aplica el tipo impositivo correspondiente al incremento patrimonial, según la escala mencionada en el punto anterior.
3. Comprueba si puedes beneficiarte de algún tipo de exención, que te contamos más adelante.

¿Cuándo se debe hacer el pago a Hacienda por la venta de un piso?

Al vender una propiedad, es necesario declarar las ganancias obtenidas en la venta a Hacienda, para pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) correspondiente.

Una vez se haya realizado la venta de la vivienda, el vendedor debe presentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio fiscal en el que se ha producido la venta, dentro del plazo establecido por Hacienda. En general, el plazo para presentar la declaración de la renta va desde el 1 de abril hasta el 30 de junio del año siguiente al de la venta. Es importante tener en cuenta que la fecha límite puede variar según el tipo de declaración, el método de presentación y el lugar de residencia del contribuyente.

La declaración de la renta, se tiene que realizar en la sección correspondiente a ganancias y pérdidas patrimoniales, allí se indicará el precio de compra, el precio de venta y la ganancia obtenida, con el fin de calcular el impuesto debido.

Una vez presentada la declaración de la renta, Hacienda emitirá una liquidación en la que se establecerá el importe del IRPF a pagar por la venta de la vivienda. Este pago debe realizarse dentro del plazo establecido en la liquidación.

En caso de que la venta haya generado una pérdida, ésta podrá ser deducida en las declaraciones fiscales en las que se obtengan ganancias patrimoniales en el futuro.
 

¿Cuándo está exenta de pago a Hacienda una vivienda?

Existen algunas circunstancias en las que la venta de una vivienda está exenta de pago de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) a Hacienda. Estas circunstancias son las siguientes:

• Reinversión de la vivienda: si la vivienda vendida es la residencia habitual del contribuyente y ha sido considerada como tal en al menos dos años anteriores a la venta, y se compra otra vivienda para residencia habitual, se considerará reinversión.
   
• Renta vitalicia: Si eres mayor de 65 años y vendes tu segunda residencia, y ese dinero se destina a una renta vitalicia. 
   
• Si eres mayor de 65 años: para ello, la vivienda debe ser la habitual.
   
• Si hay pérdida o no hay ganancia patrimonial.
   
• Dación de pago: Si se entrega el inmueble a la entidad bancaria para cancelar la deuda parcial o total de la hipoteca.

Es importante tener en cuenta que, aunque la venta de una vivienda esté exenta de pago del IRPF, puede estar sujeta a otros impuestos como el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD) o el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), además las condiciones y las regulaciones de exención pueden variar con el tiempo, por lo es conveniente estar al tanto de las regulaciones vigentes en el momento de la venta.

Sabemos que el proceso de compraventa de una vivienda es un proceso complicado, si no se sabe qué tipos de impuestos y cuánto se paga a Hacienda por la venta de un piso. Por eso, desde Lemonline podemos ayudarte a gestionar los trámites necesarios para la venta de tu piso. Si quieres saber más, contacta con nosotros.